月次面談は何を確認する時間なのか
月次面談は、完成した試算表を受け取るだけの時間ではありません。数字が前月からどう動いたか、その変化に思い当たる出来事があるかを、経営者と税理士が同じ資料を見ながら確認する時間です。
まず数字がいつまで入っているかを揃えます
試算表を見る前に、その数字が何月何日までの資料を反映しているかを確認します。未提出の請求書や、内容を確認中の支払いがある場合は、それらがまだ数字に含まれていないことを区別します。
数字の範囲が揃わないまま比較すると、実際の変化と資料の遅れを取り違えてしまいます。
前月から大きく変わった項目を見ます
すべての数字を同じ細かさで読むのではなく、まず変化の大きい項目を探します。
- 売上が増減した理由
- 通常より大きな支払いがあったか
- 外注費や仕入が売上と同じ方向に動いているか
- 預金残高の変化と帳簿の動きがつながっているか
変化には、問題だけでなく、事業の動きがそのまま表れている場合もあります。数字と出来事を結びつけることが大切です。
これから発生する支払いも合わせて考えます
試算表は作成時点までの記録です。そこへ、今後予定している大きな支払い、入金の時期、季節的な売上の変化などを重ねると、手元資金の見通しを考えやすくなります。
当事務所が経営判断を代わりに行うのではなく、判断に使う数字と確認事項を整理してお伝えします。
面談後に確認することを残します
その場で分からなかった取引や、不足していた資料は、次に確認する項目として分けます。誰が、何を、いつまでに確認するかを明確にすると、同じ不明点が翌月まで残りにくくなります。
月次の数字を一度に完璧にするのではなく、確認の周期を作ることが、経理を止めないための土台になります。